Amopage

Skatt Konsekvenser av en Unit Investment Trust

- Views 0
Advertisement

Investeringene som er gjort gjennom ulike investerings biler har ulike skattemessige konsekvenser, som for eksempel rente investering sammenlignet med aksjeinvesteringer, eller investeringer gjennom et aksjefond versus gjennom en enhet investering tillit. Selv om skatt ikke kan være topp investering hensyn, til svikt ta hensyn til potensielle skatteeffekter vil direkte redusere dagens avkastning og potensielt svekke langsiktige investeringsresultater. Mens hver årets skattebesparelser legger til dagens bunnlinjen, den sammensatte effekten av å ha skatt besparelser investert bidrar mer til fremtidige avkastning over en lang periode.

Realiserte salgsgevinster

Vanligvis bruker en enhet investering tillit som en investering kjøretøy har visse positive skattemessige konsekvenser. En enhet investering tillit er sponset av profesjonelle forvaltere og solgt til private investorer. Trust ledere er ansvarlig for å velge en portefølje av diversifiserte verdipapirer. Når investeringene er gjort, vedtar en enhet investering tillit passiv investeringsstrategi kjøp og hold, som er lovpålagt. I motsetning til verdipapirfond som stadig kjøper og selger sine porteføljeselskaper, pådra realiserte salgsgevinster underveis, kan en enhet investering tillit unngå en slik skatt på kapitalgevinster som det i utgangspunktet har ingen investeringsturnovers.

Urealiserte gevinster

Urealisert kursgevinst fra sikkerhet takknemlighet kan beregnes ulikt på grunn av ulike regler for fastsettelse av en investeringskostnad basis. For aksjefond investorer, uavhengig av en individuell investorenes eget fond kjøpesummen, er fondets verdi ved inngangen til året brukt som kostnaden grunnlag for å avgjøre eventuelle urealiserte kapitalgevinster som fondet kan ha samlet seg i løpet av året, noe som potensielt kan blåse salgsgevinster for investorer som har en høyere individuell kost. Med en enhet investering tillit, er hver investor enhet kjøp anerkjent som sin egen kost til å beregne eventuelle akkumulerte gevinster over tid.

Renteinntekt

I motsetning salgsgevinster, renteinntekter beskattet på høyeste skattesats som alminnelig inntekt. Imidlertid vil investorer som har lav risikotoleranse heller investere i inntektsbringende, obligasjonslignende verdipapirer til tross for høyere skatter. Andre investorer kan potensielt unngå renteinntekter og dens skatteeffekt ved å investere i aksjefond, gitt at en fondet ikke har noen rentebærende bankinnskudd. Men enhet investeringsselskaper er pålagt å holde fem prosent av den totale investeringer verdi i kontanter, noe som trolig tjener renteinntekter når tidsmessig satt i kortsiktige verdipapirer.

Trust oppsigelse

I motsetning til aksjefond investorer, som kan kjøpe og innløse fondsandeler ofte, enhet investering tillit investorer har tenkt å holde sine andels aksjer gjennom tillit sikt. Loven krever at alle enhet investeringsselskaper har en begrenset levetid og avsluttes i slutten av semesteret. Videre er uovervåkede passiv investeringsstil best tjent med en bestemt, forhåndsbestemt investeringshorisont, slik investeringer kan flytte fra en type til en annen å jage bedre avkastning. Eventuelle salgsgevinster skatt forfaller når investorene får investerings proveny på tillit avslutning. Selv om innholdet i enhet investeringsselskaper tvinger investorer til å rulle over sine investeringer til slutt, bør forsinkelsen av skatt på kapitalgevinster har jobbet for å investorenes fordel.

Tags

This article reproduced

Original address " http://www.amopage.com/skatt-konsekvenser-av-en-unit-investment-trust/ "

相关文章!
  • Unit Investment Trust Funds
    - 阅 0

    Mens de fleste investorer er kjent med aksjefond og hedgefond, en lignende type fond kjent som en enhet investering tillit har en tendens til å fly under radaren. Med en enhet investering tillit, får du noen av de samme fordelene ved å investere i et

  • Skatt Konsekvenser av å selge og kjøpe en aksje på samme dag
    - 阅 0

    Når det gjelder kjøp og salg av verdipapirer som aksjer, obligasjoner og fond, er skattemyndighetene interessert i profitt. Som er, er du bare beskattes på forskjellen mellom kjøpesum, eller kost, og salgsprisen. Denne gevinsten er gevinst. Hvis du t

  • Skatt på penger fordelt fra en Trust
    - 阅 2

    For føderal inntektsskatt formål, behandler IRS stiftelser som skattytere som er separat og adskilt fra sine stønadsmottakere og grantors. Den generelle rammen av skattereglene krever tillits å innlevere årlig selvangivelse på Form 1041 for å rapport